Albero-kuhni.ru

Доходы и заработок
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Формулы работы с ндс

Расчет НДС

Формулы расчета НДС достаточны просты. Чтобы вычислить НДС от суммы при реализации товаров (работ, услуг), облагаемых НДС по ставке 20%, используется следующая формула:

Как посчитать НДС 20% от суммы: пример

Организация, реализовала товар, облагаемый НДС по ставке 20%, общей стоимостью 100000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 20000 руб. (100000 руб. х 20%).

Как посчитать НДС по ставке 10%

В этом случае используется формула, аналогичная формуле вычисления НДС по ставке 20%, только вместо 20% подставляется значение 10%:

Как рассчитывается НДС 10% от суммы: пример

Предприниматель реализовал товар, облагаемый НДС по ставке 10%, общей стоимостью 50000 руб. Соответственно, сумма НДС составит 5000 руб. (50000 руб. х 10%).

Как из суммы вычленить НДС

Бывают ситуации, когда НДС нужно начислять не сверх определенной суммы, а нужно наоборот вычленить НДС, уже «сидящий» внутри какой-либо суммы. Например, это может потребоваться продавцу при получении предоплаты за товар. Для этих целей применяется следующая формула:

Расчетная ставка НДС в 2019 году может принимать два значения: 20/120 и 10/110. Выбор ставки зависит от того, по какой ставке облагается конкретная реализация – 20% или 10%.

Как из суммы вычленить НДС 20%: пример

Организация-исполнитель получила от заказчика предоплату в счет предстоящего выполнения работ, облагаемых НДС по ставке 20%. Сумма предоплаты составляет 360000 руб., в том числе НДС.

Т.к. работы облагаются по ставке 20%, то для определения суммы НДС с предоплаты используется расчетная ставка 20/120. НДС с предоплаты в нашем примере будет равен 60000 руб. (360000 руб. х 20/120).

Как из суммы вычленить НДС 10%: пример

ИП поступил аванс в счет предстоящей поставки товаров, облагаемых НДС по ставке 10%. Сумма аванса – 110000 руб., в том числе НДС.

В данном случае для того, чтобы посчитать сумму входного НДС применяется расчетная ставка 10/110 (т.к. товар облагается по ставке 10%). Соответственно, сумма НДС с аванса составит 10000 руб. (110000 руб. х 10/110).

Формула начисленного НДС

Чтобы посчитать сумму начисленного НДС за квартал, применяется следующая формула:

Если в течение квартала выполнялись строительно-монтажные работы для собственных нужд, производилась корректировка реализации товаров (работ, услуг) или же реализация/корректировка реализации предприятия в целом как имущественного комплекса, то НДС по этим операциям также включается в общую сумму начисленного НДС. Также если вы делали восстановление НДС, ранее принятого к вычету, то не забудьте прибавить к общей сумме начисленного НДС сумму восстановленного налога.

Формула вычета НДС

НДС, принимаемый к вычету в том или ином квартале, рассчитывается по нижеприведенной формуле:

Если у организации/ИП есть НДС, подлежащий вычету по строительно-монтажным работам, выполненным для собственного потребления, то этот НДС прибавляется к общей сумме НДС, принимаемой к вычету в конкретном квартале.

Итоговая сумма НДС

Сумма НДС, которую нужно уплатить в бюджет по итогам квартала, рассчитывается следующим образом:

Важно отметить, что если в результате расчетов итоговое значение у вас получилось равным нулю, то в бюджет ничего платить не нужно. Если же полученное значение отрицательное, то вы вправе претендовать на возмещение НДС из бюджета.

Безопасный вычет по НДС в 2019 году

Существует еще одна связанная с НДС формула, которую обязательно надо взять на вооружение каждому бухгалтеру:

Дело в том, что если доля вычетов за 12 месяцев будет равна или превысит 89%, то вашей компанией заинтересуются налоговики и могут даже прийти с выездной проверкой (п. 3 Приложения № 2 Концепции, утв. Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ ).

Т.к. налоговым периодом по НДС является квартал, то и расчет доли вычетов нужно производить на основании деклараций за 4 истекших квартала.

Подробнее о безопасной доле вычетов по НДС вы можете прочитать здесь.

Калькулятор НДС

Для расчета укажите цену в рублях и ставку НДС

Немного об НДС

Налог на добавленную стоимость (НДС) — косвенный налог, согласно которому компании перечисляют в бюджет часть добавленной стоимости товаров и услуг. Закон от 03.08.18 № 303-ФЗ вносит изменения в ставку НДС, указанную в п. 3 ст. 164 НК РФ. С 1 января 2019 года ставка по налогу увеличилась с 18% до 20%.

Рост НДС затронул не всех налогоплательщиков: есть льготный перечень товаров, их продавцы продолжат работать на ставке 10%.

Теперь в России размер НДС может быть 0%, 10%, либо 20%, в зависимости от типа деятельности компании.

Сумма НДС в бюджет равна сумме налога, исчисленного по ставке 10%, 20% с налоговой базы, минус сумма налоговых вычетов.

Расчет НДС делается по каждой ставке в отдельности. НДС, который уплачен при приобретении товаров, выполнении работ и оказании услуг, не подлежащих налогообложению, не принимается к вычету. Цена товаров и услуг определяется компаниями исходя из НДС.

Выделение НДС

Наш бесплатный онлайн-калькулятор поможет вам легко выделить и посчитать налог НДС 18% (действовавший в 2018 году), 20% или 10% — вы получите результат в цифрах, а не прописью. Чтобы рассчитать налог или вычислить выделенную сумму, используется следующая формула:

Читать еще:  Какой порядок увольнения работников

Сумма: (1+ ставка НДС: 100)

Как это сделать на калькуляторе:

Шаг 1. Если процент НДС по вашему виду деятельности равен 10, то нужно разделить число на 1,1, если НДС 20 %, то на 1,2.

Шаг 2. Нужно вычесть из полученного значения начальную сумму. Помните: начисление не может быть отрицательным, поэтому убираем минус.

Шаг 3. Если вам не нужен сверхточный расчет, можете округлить получившийся результат до копеек.

Если вы не являетесь плательщиком налога на добавленную стоимость (работаете без НДС), то выделять НДС не нужно.

Начисление НДС

Начислить НДС можно при помощи простой формулы или бесплатно на нашем калькуляторе:

  • Сумма умножается на 1,2, в результате получается сумма с учетом НДС.
  • Если сумму умножить на 0,2, вы сможете найти отдельно сумму НДС.

Пример расчета НДС

По ставке 18%, действовавшей до 2019 года

ООО «Ромашка» продает кирпичи. Цена за штуку с НДС составляет 10 рублей, заказана партия в 1 500 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 18%.

Стоимость партии: 10 × 1 500 = 15 000 рублей

Выделенная НДС: 15 000: 1,18 × 0,18 = 2 288 рублей (округлили)

Сумма без НДС: 15 000 − 2 288 = 12 712 рублей

Также сумму можно посчитать не выделяя предварительно НДС:

15 000: 1,18 = 12 712 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Стоимость без НДС =12 712 рублей

НДС 18% = 2 288 рублей

Стоимость с НДС = 15 000 рублей.

По ставке 20%, действующей с 2019 года

ООО «Лимонник» продает вязаные рукавицы. Одна пара с учетом НДС стоит 300 рублей. Контрагент заказал партию рукавиц из 1 000 штук. Посчитаем НДС и сумму с НДС 20%.

Стоимость партии с НДС: 300 × 1 000 = 300 000 рублей

Выделенный НДС: 300 000: 1,2 × 0,2 = 50 000 рублей

Сумма без НДС: 300 000 − 50 000 = 250 000 рублей

Стоимость партии без НДС можно рассчитать без предварительного подсчета налога:

300 000: 1,2 = 250 000 рублей

В расчетных документах и счетах-фактурах указываем:

Как правильно выделить НДС 18 и 20: формула расчета

Отчисление представляет собой косвенный сбор. Исчисление этого платежа производится продавцом при продаже продукции покупателю. Дополнительно к цене реализации предъявляется оплата, которая исчислена по соответствующему тарифу. Выделить НДС можно путем выполнения расчетов по специальным формулам.

При определении показателя важно учитывать действующие ставки, а также наличие вычетов. Формулы различаются в зависимости от того, какой показатель нужно определить – отчисление, сумму без отчислений или вместе с ним. Эти формулы достаточно простые и их легко применять.

Ставки и объекты налогообложения

Сумма НДС должна выплачиваться всеми налогоплательщиками. К ним относят организации и ИП. Всего можно разделить плательщиков налога на добавленную стоимость по двум условным группам. Есть плательщики внутреннего сбора, которые вносят сбор при реализации продукции, а также плательщики ввозного сбора, который вносится при ввозе продукции в РФ.

Некоторые организации могут быть освобождены от уплаты отчисления в любом размере. К ним относят компании, которые за 3 последовательных месяца получили выручку в совокупности не более 2 000 000. Они имеют право подать уведомление об освобождении от внесения платежа. Также не обязаны платить сбор организации и предприятия, применяющие упрощенный режим обложения платежами, ЕСХН, ЕНВД.

Объектом сбора являются операции по реализации продукции, имущественных прав, в том числе, импорт и безвозмездная передача товаров, выполнение строительных работ для своих нужд, передача товара для собственного потребления.

Чтобы посчитать сумму с НДС, предварительно нужно выяснить, какая процентная ставка действует. Всего предусмотрено три варианта ставок – 18 процентов (с 2019 года – 20%), НДС 10 процентов, а также нулевой тариф. Некоторые товары освобождены от обложения сбором.

Расчет НДС: формула расчета

Есть некоторые правила, как посчитать НДС. Для расчета нужно определить, как выделить НДС из суммы, каков будет показатель вычетов по налогу, какой размер сбора потребуется восстановить к оплате. Восстановлению подлежат показатели, принятые к вычету по операциям, которые отображены в НК РФ в статье 170.

Есть формула, по которой рассчитывается начисленный при реализации сбор. Так, для определения показателя нужно умножить облагаемую базу на применяемую ставку. Отчисления просто рассчитать для чайников – например, если база составляет 100 000, а
тариф 10%, то сбор составит 10 000.

Показатель к уплате рассчитывается, как выделенный платеж при реализации – входной сбор к вычету + восстановленный сбор при наличии. По общим правилам база устанавливается на наиболее раннюю из дат – на день оплаты или отгрузки.

Перед тем, как выделить НДС из суммы, следует установить, какой тариф может быть принят. Всего выделяют три варианта – 0, 10 и 20%. Нулевой процент применяется при продаже продукции, вывезенной на экспорт, а также товаров, помещенных под процедуру СТЗ, при организации международной перевозки.

Читать еще:  Найти работодателя по инн

Льготным начислением в 10% облагается продукция, имеющая социальное значение для населения. К ней относят ряд продовольственных товаров, детские изделия, печатные издания, некоторую медицинскую продукцию и т.д. В остальных ситуациях используется основной тариф в 20%. В случае получения авансового платежа и ситуациях, когда база устанавливается в особом порядке, используются тарифы 10/110, 20/120.

Расчет суммы с НДС

Сумма с НДС рассчитывается с использованием несложной формулы. Порядок расчета устанавливается следующим образом – берется база, с которой взимается налог, значение умножается на размер тарифа. Если он нулевой, нет необходимости рассчитывать сбор.
Пример расчета НДС – если база составляет 200 000, а ставка – 20%, то получается 200 000 * 20/100 = 40 000.

Популярен вопрос, как высчитать НДС с какого-либо значения. Например, есть определенный показатель, а нужно вычислить размер платежа с налогом. Для этого могут применяться две формулы. В первом случае к базе (S) прибавить произведение показателя
на ставку, деленное на 100. Также можно использовать формулу S * (1 + ставка/100). Если база составляет 10 000, применяется 20%, то расчет будет 10 000 * 1,20 = 12 000.

Вычет НДС из суммы

Может потребоваться не только расчет стоимости товара или услуги вместе с суммой НДС, но и расчет НДС из суммы, в которую он уже включен. Для этого используется специальная формула выделения НДС.

Для того чтобы узнать размер налога, нужно из общей суммы вычесть показатель без отчисления. Есть другая, более сложная формула расчета НДС. Она выглядит так – показатель с налогом – показатель с налогом/1+применяемый тариф = значение с налогом (1 – 1/1+тариф).

Например, значение с включением сбора составляет 500 000. Ставка составляет 20%. Тогда получается следующее при подставлении данных в формулу – 500 000 * (1 – 1 / 1,20) = 83333,33. Таким будет размер платежа, соответственно, цена без НДС будет 500 000 – 83333,33 = 416 666, 66. Есть другой вариант расчета НДС от суммы. Формула:
итоговая стоимость * размер ставки / 100+тариф, составляющий 10 или 20%.

Расчет суммы без НДС

Сумма без НДС рассчитывается по определенной методике. Например, известна цена с налогом, а нужно посчитать сумму без НДС. В формуле значения обозначены как (С) – сбор без налога, (СН) – показатель с налогом, (Н) – тариф/100.

Показатель с налогом будет С + Н С. Сумма без НДС рассчитывается по формуле – СН / (1 + Н) = СН / (1+0,20, если ставка 20%, 0,10 – если 10%) = СН / 1тариф. Например, сбор с отчислением равен 1000 рублей, тариф – 10%. Итог без начисленного тарифа равен 1000 / (1+0,10) = 909,09.

Быстрый расчет стоимости товара или услуги по коэффициенту

Лица, занимающиеся расчетом налогов, бухгалтеры и экономисты при подсчете размера платежа, для выделения НДС из суммы, получения значений, используют не формулы НДС, а коэффициенты. В таком случае, при расчете, как выделить НДС, установить сумму товара без налога, применяются специальные известные значения.

Они не отображают смысл налога, а помогают его рассчитать в более упрощенном порядке. При изменении ставки данные коэффициенты потеряют значимость. Они могут применяться, если ставка составляет 18 или 10%. Особенность использования коэффициентов – может быть неправильное округление, поэтому не всегда значения для расчета актуальны, сейчас чаще применяются традиционные формулы.

Вопрос-ответ

Частые вопросы, возникающие при выделении платежа, связаны с выбором правильной расчетной ставки, а также с применением вычета, правилами его использования и т.д. Рекомендуется ознакомиться с ответами на данные вопросы.

Что такое расчетная ставка

Начисление НДС осуществляется после применения конкретной ставки. Есть два варианта расчетных показателей – 10/110, 20/120. Помимо этих ставок, применяются основные – 0, 10, 20. Основной процент – 20%, используется почти во всех случаях реализации продукции, которая не относится к льготной категории товаров.

Расчетные ставки применяют при выделении отчислений во время получения средств, также в случае получения авансов по предстоящей поставке или передаче прав по имуществу. Актуален вопрос, как добавить НДС при заполнении счетов – фактур. Должна быть внесена разница между ценами с учетом сбора, размер налога, применяемая ставка, полная цена и стоимость продажи со сбором.

Случаи, когда применяется данная ставка, описаны в статье 164 НК. Расчетные ставки устанавливаются как отношение процентной ставки к налоговой базе, принятой на 100 и увеличенной на размер ставки. Ставка отображается в седьмой графе без указания символа %.

Что такое налоговый вычет

Выделение НДС для вычета дает возможность снизить размер сбора, который плательщик рассчитал к уплате за квартал. Есть доли от показателей, которые законодательно могут быть приняты к вычету.

В формулу для расчета НДС данный показатель также включается. Есть некоторые проценты из суммы, установленные законами, которые безопасно принимать к возвращению.

Читать еще:  Самая доходная профессия в россии

Плательщики налога на ОСН имеют право вычесть НДС за налоговый период. Несмотря на наличие права на вычет по платежу, воспользоваться им можно только при соблюдении некоторых условий. Приобретенные объекты должны применяться в операциях, которые облагаются налогом, материальные ценности должны быть поставлены на учет, требуется наличие корректно оформленных счетов фактур, а также первичной документации.

Есть некоторые правила составления счета-фактуры – документ должен включать номер и дату, данные о поставщике и покупателе, отправителе груза, цены за единицу товара без добавленной стоимости, перечень продуктов, номер платежного документа при
перечислении аванса, страну происхождения товаров, номер ГТД и т.д.

При невнесении взноса своевременно, а также при допущении ошибок во время заполнения декларации, есть риск перевода пени и штрафов. Размер санкций зависит от того, было ли совершено правонарушение умышленно или нет, каков размер задолженности. Если вычет превышает установленный норматив, может быть назначена выездная проверка налоговыми органами. В среднем допустимая доля вычета составляет 88%, но этот показатель различен в зависимости от областей.

В некоторых случаях фискальные органы могут отказать в возмещении вычетов – это связано с использованием лицом льгот – компании и ИП на УСН не могут заявлять вычет, также при выявлении сотрудничества с компаниями – однодневками, при низкой выручке орган может отказать в возврате.

При выделении слишком больших показателей к вычету могут потребоваться дополнительные документы, объяснительная в фискальный орган. Вычет можно получить только при предоставлении всех требуемых документов, это условие обязательно. Если каких-то подтверждающих бумаг не будет, нужно будет вносить платеж в соответствии с правилами.

НДС для чайников: пример расчета

НДС – это налог на добавленную стоимость товарной продукции. По сути, это косвенный налог, который платят организации, реализующие ту или иную продукцию, а также оказывающие услуги. Кто платит и как рассчитывается налог с примером расчета для чайников рассмотрим далее.

Что такое НДС?

НДС – это своего рода пошлина, которая автоматически включается в стоимость каждого вида товара и услуги. Потребитель приобретает продукцию с уже добавленным налогом.

Грамотный расчет НДС осуществляется на основании трех ставок:

  1. Нулевая, то есть налог не начисляется при работе с экспортом товара с последующей его реализацией;
  2. 10% — используется для особой категории товаров. Это продукты, без которых невозможно прожить. Сюда можно отнести молоко, хлеб, лекарственные препараты, крупы. В кризисный период перечень подобных товаров увеличивается;
  3. 18% — самая популярная. Все товары, которые не входят в вышеуказанные категории обсчитываются именно по этой ставке:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Процесс начисления НДС осуществляется двумя основными способами. В первом случае полученная от реализации товара выручка полностью облагается налогом, а потом из нее вычисляют НДС. Во втором процесс начисление осуществляется по специальной ставке, которая состоит из увеличения стоимости на тот или иной сегмент реализуемой продукции.

НДС для чайников — пример

Основными плательщиками НДС являются организации и предприниматели, которые работают на основной системе налогообложения. Рассчитать сумму с НДС можно используя следующие формулы:

  1. С = НБ на 1,18 — по ставке 18%.
  2. С = НБ на 1,10 — по ставке 10%, где НБ – это сумма без налога.

Чтобы понять, как рассчитывается и оплачивается налог, можно рассмотреть следующий пример.

ООО «Стройсервис» реализует блоки из бетона объемом партии 100 тысяч штук по цене 55 руб. за штуку. При этом ставка НДС составляет 18%, а налог в стоимость продукции не включен.

Расчет в подобной ситуации выглядит следующим образом:

  • Сначала определяется стоимость партии без НДС, то есть сумма налога — 55 руб. умножаются на 100 000 штук. Получается 5 500 000 руб;
  • Подсчитывается НДС от суммы 5 500 000 на 18/100 = 990 000 руб;
  • Сумма с НДС — 5 500 000 + 990 000 = 6 490 000 руб.

На основании проведенных расчетов в счетах и фактурах потребуется указать такие данные, как стоимость без НДС 5 500 000 руб, НДС 18% — 990 000 руб, всего с НДС 6 490 000 руб.

Для получения возможности платить налог по сниженной ставке, одновременно со счетом-фактурой нужно будет иметь еще и накладную на товар. Отсутствие данных документов может повлечь полную оплату налога на добавленную стоимость.

Правила оплаты НДС

Налог, начисленный на добавленную стоимость оплачивается в процессе заполнения стандартной налоговой декларации. Законом установлены отчетные периоды, при которых до 25 числа в налоговые органы подается грамотно составленная декларация, на основании которой осуществляется оплата начисленного НДС.

Оплата налога и сдача отчетности осуществляется поквартально. Своевременное заполнение, а также оплата всех начисленных налогов гарантированно положительно сказывается на общей деятельности компании, избавляя ее владельцев от пени и начисления штрафов.

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector